現將《祁門縣全面實施零基預算改革方案》印發給你們,請認真貫徹執行。

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祁門縣全面實施零基預算改革方案

為進一步深化預算管理制度改革，加快建立標準科學、規范 透明、約束有力的預算制度，根據《中華人民共和國預算法》《中華人民共和國預算法實施條例》《國務院關于進一步深化預算管理制度改革的意見》(國發〔2021〕5號)《安徽省進一步深化預算管理制度改革實施方案》和《安徽省人民政府關于印發安徽省全面實施零基預算改革方案的通知》(皖政〔2022〕60號)，結合我縣實際，制定本方案。

一、目標任務

堅持以X新時代中國特色社會主義思想為指導，全面貫 徹落實黨的十九大和十九屆歷次全會精神，堅持穩字當頭、穩中求進，牢固樹立以政領財、以財輔政理念，堅持有效市場與有為政府相結合，進一步完善預算管理制度，創新預算管理方式。從編制2023年預算起，在全縣范圍內全面實施零基預算改革，打破“基數+增長”的支出固化格局，構建該保必保、應省盡省、講求績效的資金安排機制，增強縣委、縣政府決策部署保障能力，為推動經濟社會高質量發展提供財力支撐。

二、改革措施

（一）編制政府年度重點保障事項清單

財政部門會同相關部門圍繞中央及省、市、縣決策部署，編制具有戰略性、全局性、基礎性的公共服務、產業扶持、重點建設項目三類政府年度重點保障事項清單，明確事項名稱、保障對象、保障內容、保障標準、保障方式、保障期限、支出責任等。

1．編制公共服務項目清單。主要包括教育、衛生健康、養老托幼、社會救助、文化體育等領域重大公共服務事項。財政部門會同主管部門根據中央及省規定的基本公共服務領域保障內容、保障范圍、保障標準、分擔比例等，以及縣委、縣政府確定的其他重大公共服務事項，編制公共服務項目清單。主要保障普惠性、基礎性、兜底性的基本公共服務事項，堅持盡力而為、量力而行，優先保障中央及省規定標準落實。基本公共服務以外事項，更多通過市場化方式提供。

2．編制產業扶持項目清單。主要是根據我縣國民經濟發展規劃確定的產業發展方向，需重點扶持關鍵領域、關鍵環節項目，重點扶持祁紅、電子、文旅、中醫（藥）四大主導產業發展。財政部門根據縣委、縣政府年度重點工作安排，對各部門申報的支持項目，結合財力，按照輕重緩急排序，統籌編制產業項目清單。嚴格控制競爭性領域財政投入，減少直接補助、無償補助等扶持方式，更多采取政府引導基金、融資貼息等市場化方式支持。

3．編制重點建設項目清單。主要包括交通、水利、農業等領域基礎設施建設項目，以及重大信息化建設項目。財政部門會同相關部門，根據縣委、縣政府決策部署，以及上級有關部門批準的投資計劃，編制重點建設項目清單。純公益性項目以財政保障為主，根據財力可能、發展需要，合理確定建設規模、標準和實施進度。有一定收益項目要通過地方政府專項債券、市場化融資等多種方式籌集建設資金，更多發揮市場作用。

4．加強項目清單動態管理。政府年度重點保障事項清單是相關領域預算安排的重要依據，與年度預算同步編制，每年根據實施情況、資金使用績效、年度重點工作變化等動態調整和完善。財政部門要將政府年度重點保障事項清單隨年度預算提交縣政府審定。

（二）創新預算編制方式

1．取消支出基數。打破預算安排和資金分配的基數依賴，所有預算支出均以零為基點，以縣委、縣政府決策部署和事業發展目標為導向，以政府當年可用財力為基礎，根據資金實際需求、項目輕重緩急、績效評價情況等統籌核定。

2．分類編制預算。保工資、保運轉支出，實行以定員定額為主的預算編制方法，根據縣委組織部、縣委編辦、人力資源社會保障局、機關事務管理中心等部門批準的機構編制、實有人員、基本工資、津貼補貼、公務用車等基礎信息，按照財政部門制定的定員定額標準據實編制。政府年度重點保障事項清單支出，根據清單所列事項細化編制到具體部門、單位。其他項目支出實行先有項目后有預算的編制方法，各部門要提前謀劃儲備項目。

3．健全支出預算排序機制。預算原則上按以下順序安排：“保基本民生、保工資、保運轉”支出，地方政府債券還本付息支出，政府年度重點保障事項清單確定的支出，部門必須開展的一般事業發展支出和其他支出。

（三）推進財政資金統籌整合

1．加強財政資金統籌。各部門要根據政府年度重點保障事項清單，梳理、整合部門主管的項目資金，聚焦支持保障清單所列事項。推動跨部門資金統籌整合，對目標相近、內容類同的財政資金原則上由一個行業主管部門牽頭管理。

2．強化部門和單位收入統籌。各部門和單位要將取得的各類收入納入部門或單位預算，在部門非財政撥款收入可以滿足支出需要時，不得申請新增財政撥款。

3．健全專項資金退出機制。專項資金預算一年一定，執行期限最長不超過3年。政策已到期、目標已完成、績效評價結果較差或不再具備執行條件的項目，一律清理退出。未定執行期限項目，要逐項明確執行期限。編制2023年預算時，對執行超過3年的專項資金逐項清理退出。

（四）硬化預算約束

1．加強預算執行管理。將過“緊日子”作為預算管理長期堅持的方針，執行中堅持無預算不支出，除縣委、縣政府明確要求以及應急救災、疫情防控等特殊支出外，原則上不受理、不安排、不審批各類預算追加。對確需出臺的政策，通過統籌當年相關資金解決，統籌當年資金無法解決的，納入以后年度預算安排。

2．盤活存量資金。健全預算執行監管機制，及時跟進轉移支付資金分配、撥付、使用情況。對預計當年無法形成支出的項目資金，及時收回預算，依規統籌用于經濟社會發展亟需支持的領域。落實部門結轉結余資金定期清理制度，除按規定留用外，一律收回預算統籌。

3．健全激勵約束機制。完善年度預算安排與人大審查、巡視巡察、審計監督等發現問題及預算執行情況、績效評價結果等掛鉤機制，原則上優先保障績效好的項目，削減或取消預算執行率偏低、績效較差、發現問題較多的項目。

（五）深化配套制度改革

1．深化預算績效管理。將績效管理實質性嵌入預算編制、執行、監督全過程。新增重大政策和項目，按規定開展事前績效評估，未開展評估或評估未通過的，一律不得納入預算安排。對實施期超過一年的重大政策、項目實行全生命周期跟蹤問效。

2．加快預算支出標準體系建設。加強基本支出定員定額管理，根據履職需要、市場價格、實際支出水平等情況，動態調整完善基本支出標準體系。以政府年度重點保障事項清單為基礎，根據支出政策、項目要素及成本、財力水平、實際執行情況等，加快推進項目支出標準體系建設。

3．實施項目全生命周期管理。預算支出全部以項目形式納入預算項目庫，未納入預算項目庫的項目一律不得安排預算。牢固樹立“先謀事、再排錢”理念，提前研究謀劃，常態化開展預算項目儲備。加強項目入庫、安排、分配、撥付、退出全流程管理，完善項目庫滾動管理和定期清理機制，提高項目管理水平。

三、組織保障

（一）加強領導，精心組織。各部門要充分認識實施零基預算改革的重要意義，把實施零基預算改革工作作為優化財政資源配置、提高財政資金使用效益的重要手段，加強組織領導、強化協同配合，確保改革工作有序實施、取得實效。

（二）協同配合，強力推動。財政部門牽頭零基預算改革工作，加強對預算部門的業務指導，改進預算審核方式，完善配套制度。預算部門是零基預算實施主體，要切實轉變預算編制和執行理念，加強內部溝通協調，落實落細各項改革任務。

（三）智慧治理，互聯共享。完善預算管理一體化系統，規范預算管理要素、業務流程和控制規則，加快大數據智能化推廣應用，推進數據信息互聯互通、共享共用，實現資金來源去向全程留痕、可追溯，為全面實施零基預算改革提供有效支撐。